8 Việc Cần Làm Ngay Để Tránh Bị Xử Lý Về Hành Vi Trốn Thuế

Hướng dẫn chi tiết những việc cá nhân và doanh nghiệp cần làm để đảm bảo tính tuân thủ pháp luật thuế, tránh rủi ro bị truy thu, xử phạt vi phạm hành chính hoặc xử lý hình sự về hành vi trốn thuế.

Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về những việc cần làm để tránh bị xử lý về hành vi trốn thuế cùng các căn cứ pháp lý quan trọng mà người nộp thuế không thể bỏ qua.

I. 8 Việc Cần Làm Để Tránh Rủi Ro Bị Xử Lý Trốn Thuế

1. Đăng ký thuế đầy đủ trước khi hoạt động

Việc tuân thủ quy trình đăng ký thuế ngay từ đầu là bước nền tảng để cơ quan quản lý ghi nhận nghĩa vụ của bạn:

• Việc cần làm:
  • Đăng ký mã số thuế (MST) theo đúng quy định.
  • Đăng ký hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp nếu thuộc diện bắt buộc.
  • Cập nhật kịp thời với cơ quan thuế khi có thay đổi thông tin (địa chỉ, ngành nghề kinh doanh, người đại diện pháp luật...).
• Căn cứ pháp lý: Luật Quản lý thuế năm 2019 và Nghị định 01/2021/NĐ-CP về đăng ký doanh nghiệp.

2. Kê khai thuế trung thực, đầy đủ và đúng thời hạn

Hồ sơ kê khai là căn cứ chính để xác định nghĩa vụ tài chính của người nộp thuế:

• Việc cần làm:
  • Kê khai đầy đủ mọi khoản doanh thu phát sinh, không bỏ sót bất kỳ hóa đơn nào.
  • Tuyệt đối không khai sai thông tin nhằm mục đích giảm số thuế phải nộp.
  • Nộp hồ sơ khai thuế đúng thời hạn quy định.
• Căn cứ pháp lý: Điều 17 Luật Quản lý thuế 2019 quy định người nộp thuế phải có nghĩa vụ khai thuế chính xác, trung thực, đúng hạn và tự chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác của hồ sơ.

3. Xuất hóa đơn đúng quy định

Xuất hóa đơn là khâu thường xuyên bị thanh tra, kiểm tra nhiều nhất:

• Việc cần làm:
  • Xuất hóa đơn ngay khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ theo quy định.
  • Lập hóa đơn đúng thời điểm và ghi đúng giá trị giao dịch thực tế.
  • Nói không với việc lập hóa đơn khống hoặc mua bán hóa đơn bất hợp pháp.
• Căn cứ pháp lý: Luật Quản lý thuế 2019 và Nghị định 123/2020/NĐ-CP về hóa đơn, chứng từ.

4. Ghi chép sổ sách và lưu trữ chứng từ đầy đủ

Chứng từ là bằng chứng pháp lý chứng minh tính hợp pháp của doanh thu và chi phí:

• Việc cần làm: Lưu trữ cẩn thận các tài liệu như hóa đơn đầu vào/đầu ra, phiếu thu, phiếu chi, hợp đồng kinh tế, biên bản nghiệm thu, chứng từ thanh toán và sao kê ngân hàng.
• Căn cứ pháp lý: Luật Kế toán 2015 và Luật Quản lý thuế 2019.

5. Nộp thuế đầy đủ và đúng hạn

Chậm trễ trong việc nộp thuế sẽ khiến doanh nghiệp đối mặt với nhiều rắc rối pháp lý:

• Việc cần làm: Tự chủ động theo dõi và nộp tiền thuế đúng hạn, tuyệt đối không để xảy ra tình trạng nợ thuế kéo dài hay chậm nộp tờ khai.
• Hậu quả nếu chậm nộp: Phát sinh tiền chậm nộp, bị xử phạt vi phạm hành chính, hoặc bị áp dụng các biện pháp cưỡng chế thuế.

6. Chỉ kê khai các khoản chi phí hợp pháp

Chi phí được trừ khi tính thuế phải đáp ứng đầy đủ điều kiện luật định:

• Việc cần làm: Chỉ kê khai các chi phí phục vụ trực tiếp cho hoạt động sản xuất kinh doanh và có hóa đơn, chứng từ hợp pháp.
• Cần tránh: Không mua hóa đơn để hợp thức hóa chi phí, không khai chi phí không có thật hoặc chi phí không liên quan đến kinh doanh.

7. Theo dõi và kiểm soát doanh thu thực tế

Sự chênh lệch giữa dòng tiền và sổ sách dễ khiến cơ quan thuế nghi ngờ hành vi che giấu doanh thu:

• Việc cần làm: Thường xuyên đối chiếu doanh thu giữa hóa đơn, sao kê tài khoản ngân hàng, máy POS và phần mềm bán hàng. Đảm bảo không có chênh lệch bất thường giữa doanh thu thực tế và doanh thu kê khai.

8. Hợp tác tốt khi cơ quan thuế kiểm tra, thanh tra

Khi nhận được yêu cầu làm việc từ cơ quan quản lý:

• Việc cần làm: Cung cấp đầy đủ hồ sơ, chứng từ đúng thời hạn; giải trình trung thực, khách quan; không che giấu hoặc tiêu hủy chứng từ.

II. Các Hành Vi Có Thể Bị Coi Là Trốn Thuế

Theo Điều 17 Nghị định 125/2020/NĐ-CP (được sửa đổi, bổ sung), các hành vi sau đây được xác định là hành vi trốn thuế:

• Không ghi chép các khoản doanh thu liên quan đến việc xác định số tiền thuế phải nộp trong sổ kế toán.
• Không xuất hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ theo quy định.
• Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp hoặc sử dụng không hợp pháp hóa đơn để kê khai thuế.
• Sử dụng chứng từ, tài liệu giả mạo nhằm làm giảm số thuế phải nộp.
• Khai sai, che giấu doanh thu hoặc khai tăng chi phí để làm giảm nghĩa vụ thuế.
• Lập hai hệ thống sổ kế toán nhằm bỏ ngoài sổ sách tài sản, nguồn vốn, kinh phí để giảm số thuế phải nộp.

III. Trách Nhiệm Của Người Nộp Thuế Theo Luật Định

Theo Điều 17 Luật Quản lý thuế 2019, người nộp thuế có các trách nhiệm chính sau:

1. Đăng ký thuế và sử dụng mã số thuế đúng quy định.
2. Kê khai thuế trung thực, chính xác, đầy đủ và nộp hồ sơ đúng thời hạn.
3. Nộp tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt đầy đủ, đúng thời hạn.
4. Chấp hành nghiêm chỉnh chế độ kế toán, thống kê và quản lý hóa đơn, chứng từ.
5. Cung cấp thông tin, tài liệu liên quan đến việc xác định nghĩa vụ thuế khi cơ quan nhà nước có thẩm quyền yêu cầu.
6. Chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực của hồ sơ khai thuế.

IV. Các Mức Xử Lý Khi Vi Phạm Hành Vi Trốn Thuế

Tùy thuộc vào tính chất, mức độ cũng như số tiền thuế vi phạm, người nộp thuế có thể bị áp dụng các hình thức xử lý sau:

• Xử lý tài chính & hành chính:
  • Truy thu toàn bộ số tiền thuế còn thiếu.
  • Bị tính tiền chậm nộp theo tỷ lệ quy định trên số tiền thuế nợ.
  • Xử phạt vi phạm hành chính về hành vi trốn thuế (thường phạt từ 1 đến 3 lần số tiền thuế trốn) theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
• Xử lý hình sự:
  • Trường hợp vi phạm có đủ yếu tố cấu thành tội phạm, cá nhân hoặc pháp nhân thương mại có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự về Tội trốn thuế theo Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi, bổ sung 2017) với các hình phạt tiền lớn hoặc phạt tù.

Lời Kết

Việc tuân thủ pháp luật thuế không chỉ giúp cá nhân và doanh nghiệp tránh được các rủi ro pháp lý đáng tiếc mà còn góp phần xây dựng uy tín kinh doanh bền vững. Hãy luôn chủ động rà soát sổ sách, chứng từ và thực hiện kê khai minh bạch để đảm bảo an toàn tài chính cho đơn vị của bạn.

Công Ty Cổ Phần Đào Tạo Tín Việt với phương châm UY TÍN LÀ SỐ 1, chắc chắn đem đến sự hài lòng cho các doanh nghiệp.

Hotline: 0968.1000.55

Địa chỉ: D11 Trần Quang Diệu, Tuy Hòa, Đắk Lắk

Đăng ký học Quyết Toán Thuế Thực Chiến