Hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo quý online năm 2024

Đây là nội dung hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT áp dụng đối với người nộp thuế tính thuế theo phương pháp khấu trừ có hoạt động sản xuất kinh doanh. Cùng Kế Toán Tín Việt kê khai thuế online nhé. 
 

1. Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT theo quý khi nào? 

• Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế đối với trường hợp khai và nộp theo quý.

2. Hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo quý online năm 2024

 

Bước 1: Đăng nhập phần mềm HTKK
 

 

Bước 2: Chọn tờ khai

Trên giao diện chính phần mềm HTKK 

>>> chọn “Kê khai”

 >>> chọn “thuế Giá Trị Gia Tăng” (01/GTGT)(TT80/2021)
 

 

Bước 3: Chọn kỳ kê khai thuế GTGT

Sau khi đã chọn xong loại tờ kê khai, cửa sổ “Chọn kỳ tính thuế” sẽ hiện ra. Khi này, người kê khai chọn “Tờ khai tháng” hay “Tờ khai quý” mà mình muốn.

 

Lưu ý: Chọn kỳ kê khai đúng theo tình trạng của doanh nghiệp ở thời điểm kê khai. Cụ thể:

- Đối tượng kê khai thuế GTGT theo quý bao gồm:

+ Doanh nghiệp mới thành lập.

+ Doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ trở xuống.

- Đối tượng kê khai thuế theo tháng bao gồm: Doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước liền kề trên 50 tỷ.
Tiếp đó chọn trạng thái tờ khai là “Tờ khai lần đầu” hay “Tờ khai bổ sung”; chọn “Danh mục ngành nghề” doanh nghiệp mình đang kinh doanh; chọn “Phụ lục kê khai” phù hợp rồi nhấn ô “Đồng ý”.
 

Bước 4: Hoàn thành tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT
 

Sau khi đã xác định nguồn số liệu, bạn sẽ hoàn thành các tiêu chí theo hướng dẫn sau:
- Mục [21]: Bạn sẽ nhấn tích vào đây nếu doanh nghiệp mình không có phát sinh hoạt động mua bán trong kỳ và ngược lại.
- Mục 22: được nhặt từ mục [41] trên tờ khai thuế GTGT của kỳ trước chuyển sang và lưu ý rằng, mục [41] có khi tờ khai kỳ trước đang còn khấu trừ.
- Mục [22]: Mục này sẽ được lấy từ chỉ tiêu [43] của kỳ trước chuyển sang. (Phần mềm HTKK mới nhất tự động cập nhật).
- Mục [23]: Giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào được cộng và chuyển sang ở phụ lục 01-1/GTGT.

- Mục [24]: Tổng số thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ mua vào được cộng và chuyển sang ở phụ lục 01-1/GTGT.

- Mục [25]: Là số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này.

- Mục [26]: Là tổng doanh thu bán ra của các mặt hàng không chịu thuế phát sinh trong kỳ.

- Mục [27], [28]: Hệ thống sẽ tự động cập nhật thông tin.

- Mục [29]: Tổng giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra có thuế suất 0%.

- Mục [30]: Tổng giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra có thuế suất 5%.

- Mục [31]: Tổng số thuế GTGT của HHDV bán ra có thuế suất 5%.

- Mục [32]: Tổng giá trị HHDV bán ra có thuế suất 10%.

- Mục [33]: Tổng số thuế GTGT của HHDV bán ra có thuế suất 10%.

- Mục [34], [35], [36]: Hệ thống sẽ tự động cập nhật.

- Mục [37]: Điều chỉnh giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước.

- Mục [38]: Điều chỉnh tăng số thuế GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước.

- Mục [39]: Hệ thống sẽ tự động cập nhật.

- Mục [40]: Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ, tức số tiền phát sinh tại mục [40]. Hạn nộp cũng chính là hạn tờ khai.

- Mục [41]: Hệ thống tự động cập nhật.

- Mục [42]: Điền số thuế GTGT đề nghị hoàn.

- Mục [43]: Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau, tức nếu có  số tiền phát tại mục [43] thì doanh nghiệp không phải nộp thuế trong kỳ. Số tiền này sẽ chuyển sang mục [22] của kỳ sau.

Bước 5: Nộp tờ khai

Sau khi đã hoàn tất việc kê khai thì bạn sẽ xuất kết tờ khai dưới dạng XML để nộp tờ khai. Với hóa đơn điện tử thì bạn chọn hình thức nộp tờ khai thuế qua mạng.

• Công Ty Cổ Phần Đào Tạo Tín Việt tự hào là trung tâm uy tín trong lĩnh vực kế toán thuế không chỉ tại Kế Toán Phú Yên mà còn toàn quốc.

• Mọi thông tin xin liên hệ: 
  HOTLINE: 0968.1000.55
  ĐỊA CHỈ: Đội 3, Thôn Đông Phước, Xã Hòa An, Huyện Phú Hoà, Tỉnh Phú Yên, Việt Nam