Hướng dẫn cách Báo Cáo Tài Chính cuối năm 2018

1.1 Kiểm tra chi tiết các hóa đơn chứng từ trong sổ sách

• Kiểm tra tra đối chiếu giữa sổ chi tiết với sổ tổng hợp tài khoản (sổ cái)
• Kiểm tra đối chiếu các nghiệp vụ kinh tế phát sinh so với sổ định khoản: hóa đơn đầu ra – vào và sổ kế toán
• Kiểm tra đối chiếu công nợ khách hàng
• Kiểm tra các khoản phải trả
• Kiểm tra dữ liệu nhập và khai báo thuế giữa hóa đơn đầu vào – ra với bảng kê khai thuế
• Đầu vào và đầu ra có cân đối
• Kiểm tra ký tá có đầy đủ
• Kiểm tra lại xem định khoản các khoản phải thu và phải trả định khoản có đúng
• Kiểm tra lại bảng lương xem ký có đầy đủ, số liệu trên sổ cái 334 và bảng lương có khớp: Đối với nhân viên phải có hồ sơ đầy đủ

1.2 Điều chỉnh các sai sót nếu có

• Kiểm tra sự phù hợp của các chứng từ kế toán.
• Kiểm tra việc định khoản, hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
• Kiểm tra việc lập và kê khai báo cáo thuế VAT hàng tháng.
• Kiểm tra lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.
• Kiểm tra hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân.
• Kiểm tra việc lập báo cáo tài chính theo quy định.
• Điều chinh các sai sót, chưa phù hợp với quy định của pháp luật.
• Thiết lập lại số sách kế toán, báo cáo thuế theo đúng quy định của các luật thuế.
• Thực hiện điều chỉnh các báo cáo thuế khi có sai lệch.
• Làm việc và giải trình với cơ quan thuế.

Lập bảng cân đối kế toán

• Cột số năm trước: Căn cứ vào Cột năm nay của “ Bảng Cân Đối Kế toán “ Năm trước.
• Cột số năm nay: Chuyển số liệu của các TK từ loại 1 đến loại 4 ( phần số dư cuối kỳ ) trên bảng CĐPS năm và ghép vào từng chỉ tiêu tương ứng trên Bảng CĐKT. Ví dụ : Chỉ tiêu [110]- “ Tiền và các khoản tương đương tiền “ bằng (=) Số dư Nợ cuối kỳ của các tài khoản 111 + TK 112 + TK 121 ( đối với các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn dưới 3 tháng ).
• Riêng đối với các chỉ têu liên quan đến khách hàng và nhà cung cấp ( người bán ) thì căn cứ vào Bảng Tổng Hợp TK 131, 331.

Lập bảng báo cáo kết quả kinh doanh

• Cột số năm trước : Căn cứ vào cột ngăm ngay của “ Báo cáo kết quả kinh doanh “ năm trước.
• Cột số năm nay : Chuyển số liệu từ Bảng CĐPS năm của các tài khoản từ loại 5 đến loại 8 ( phần số phát sinh ) và ghép vào từng chỉ tiêu tương ứng trên Báo cáo KQKD.

Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ

• Cột số năm trước : Căn cứ vào Cột năm nay của “ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ “ năm trước.
• Cột Số năm nay : Căn cứ vào sổ Quỹ tiền mặt và Tiền gửi Ngân hàng, hoặc căn cứ vào số phát sinh TK tiền mặt, TK tiền gửi ngân hàng trên NKC.

• Trên sổ quỹ TM, tính tổng số phát sinh của cả kỳ kế toán tại cột thu, chi bằng hàm subtotal
• Đặt lọc cho Sổ quỹ TM ( lưu ý không lọc các chỉ tiêu đề cố định )

• Tính tổng cộng phát sinh của cả kỳ kế toán trên NKC bằng hàm subtotal
• Đặt lọc cho sổ NKC ( Lưu ý : không lọc các tiêu đề cố định )
• Trên NKC, ở Cột TK nợ/ TK Có các bạn lọc lên TK Tiền Mặt. Sau đó lọc tiếp lần lượt từng TK đối ứng bên Cột TK đối ứng.
• Khi Đó hàm subtotal sẽ tính tổng số tiền của TK đối ứng vừa lọc và bên cột Diễn giải sẽ xuất hiện nội dung của nghiệp vụ.(Làm tương tự các phần tiếp theo như khi căn cứ vào sổ Quỹ tiền mặt )

Lập bảng thuyết minh báo cáo tài chính

Dịch vụ báo cáo tài chính từ KẾ TOÁN TÍN VIỆT

Có thể bạn quan tâm:

• Dịch vụ thành lập doanh nghiệp trọn gói Phú Yên
• Dịch vụ kế toán thuế trọn gói Phú Yên
• Dịch vụ thành lập doanh nghiệp trọn gói Phú Yên
• Dịch vụ tư vấn thuế kế toán cho doanh nghiệp
• Thành lập công ty tại Tp Tuy Hòa, Phú Yên