Kinh nghiệm quý giá quyết toán thuế năm (Phần 1)

Bước 2: Chuẩn bị bảng kê mua vào, bán ra file excel 

• Mua vào bán ra từ năm kiểm tra thuế ra excel gộp các năm/ cùng 1 files.
• Lọc tất cả những hóa đơn đơn lớn 20 triệu, ghi chú ngày thanh toán và số tiền thanh toán. " Dùng chức năng: Sort và Data/ subtotal.
• Lưu ý: nên lưu riêng bộ hồ sơ công nợ: photo những hóa đơn lớn 20triệu + UNC photo hoặc gốc lưu thành bộ.

Bước 3: Chuẩn bị bộ báo cáo quyết toán TNDN + BCTC năm thanh kiểm tra (photo 1 bản cho bên thuế khi họ kiểm tra)

• In bản mềm 01 bản lưu trữ sổ sách.
• In 01 bản gửi cán bộ thuế.
• Lưu ý: Thường cán bộ thuế chỉ quan tâm bản cuối cùng doanh nghiệp đã nộp nếu trong các năm có làm KHBS bổ sung, vẫn phải lưu trữ bản gốc lần nộp đầu để khi hỏi kiểm tra vẫn có số liệu để giải trình với cơ quan thuế.

Bước 4: Chuẩn bị hóa đơn mua vào, bán ra (bản gốc) và tờ khai thuế hàng kỳ

• Hóa đơn kẹp theo tờ khai hàng tháng/Quý.
• Hóa đơn kẹp chứng từ: phiếu thu, chi, hạch toán, nhập kho ….
• Lưu ý: sắp thành bộ theo tháng /quý của tờ khai thuế

Bước 5: Chuẩn bị sổ phụ ngân hàng + Ủy nhiệm chi bản gốc (Liệt kê các hóa đơn mua vào >= 20 triệu, ghi rõ ngày thanh toán)

• Kẹp UNC vào các hóa đơn > 20 triệu để dễ kiếm và tra cứu.
• Có thể là photo để 1 bản riêng hoặc bản gốc riêng, bản photo kẹp chứng từ sổ sách
• Lưu ý: Đối chiếu bảng tổng hợp công nợ và công nợ chi tiết với bảng kê Excel xem chênh lệch công nợ thanh toán với công nợ khách hàng là bao nhiêu? Từ đó điều chỉnh phù hợp.

Bước 6: Chuẩn bị hợp đồng lao động + bảng lương (bản gốc)

• Hợp đồng lao động kẹp CMT
• Bảng chấm công đầy đủ.
• Quyết định tăng lương và phụ lục hợp đồng lao động.
• Quyết toán thuế TNCN đầy đủ.
• Ký tá, đóng dấu đầy đủ
• Lưu ý: Các khoản chi lương và phụ cấp theo lương không có trong văn bản sau thì sẽ bị loại trừ không được tính vào chi phí hợp lý: Hợp đồng lao động; Thoả ước lao động tập thể; Quy chế tài chính của Công ty, Tổng công ty, Tập đoàn; Quy chế thưởng do Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc, Giám đốc quy định theo quy chế tài chính của Công ty, Tổng công ty.

Bước 7: Chuẩn bị hợp đồng kinh tế

• Hợp đồng kinh tế đã ký kết, phụ lục hợp đồng, thanh lý hợp đồng, biên bản giao nhận….
• Hợp đồng đầu vào là hợp đồng nguyên tắc do việc mua bán là thường xuyên.
• Hợp đồng mượn xe để hợp lý chi phí xăng dầu đã đưa vào
• Lưu ý: Lưu trữ theo bìa còng, công ty nào phát sinh nhiều có thể lưu riêng 1 bìa cong, nếu ít thì lưu chung nhưng có ghi chú bằng giấy note

Bước 8: Chuẩn bị giấy phép kinh doanh

• Photo sao y hoặc photo đóng dấu treo đều được
• Các chứng từ khác như đăng ký mẫu dấu….
• Điều lệ công ty
• Quy chế tài chính công ty
• Hợp đồng đầu vào là hợp đồng nguyên tắc do việc mua bán là thường xuyên.
• Hợp đồng mượn xe để hợp lý chi phí xăng dầu đã đưa vào
• Lưu ý: Quy chế tài chính công ty là một loại văn quan trọng nhất xuyên suốt trong quá trình thanh kiểm tra vì nó có mối liên hệ mật thiết đến những chi phí phát sinh trong doanh nghiệp như: tiền tiếp khách hàng, phòng nghỉ, máy bay,công tác phí khác, mượn xe, sữa chữa xe đi mượn, điện thoại…..

• Bạn click vào đây để xem phần 2